Comment compléter la grille des frais médicaux d’Impotax

Vous avez payé des médicaments, des soins dentaires, des lunettes, des primes d’assurance maladie ou d’autres frais liés à votre santé? Certaines de ces dépenses peuvent donner droit à des crédits d’impôt dans vos déclarations de revenus fédérale et québécoise.

Afin de faciliter la préparation de votre déclaration, Impotax met à votre disposition une grille Excel permettant de regrouper vos frais médicaux par catégorie.

Téléchargez la grille des frais médicaux d’Impotax:
https://impotax.org/wp-content/uploads/2020/03/PreparationPerso.xlsx

Le tableau des frais médicaux se trouve dans le deuxième onglet du fichier Excel.

À quoi sert cette grille?

La grille permet de compiler les frais médicaux payés pour :

• vous-même;
• votre conjoint ou conjointe;
• vos enfants mineurs;
• certaines personnes majeures à votre charge.

Elle distingue également :

• les frais admissibles à la fois au fédéral et au Québec;
• les frais qui peuvent être admissibles au Québec seulement;
• les dépenses qui ne sont généralement pas admissibles.

La grille sert à effectuer une compilation. Elle ne calcule pas directement le crédit d’impôt auquel vous aurez droit. Impotax effectuera les calculs fiscaux et déterminera la façon la plus avantageuse de réclamer vos frais selon votre situation familiale et vos revenus.

1. Remplissez uniquement les cellules jaunes

Dans la grille, seules les cellules jaunes doivent être complétées.

Vous ne devez pas modifier :

• les descriptions des frais médicaux;
• les colonnes indiquant « Oui » ou « Non »;
• les formules de calcul;
• les cellules de sous-total;
• les notes et explications au bas de la grille.

Les colonnes « Fédéral » et « Provincial » indiquent simplement si une catégorie de frais est généralement reconnue par chaque gouvernement. Vous ne devez donc inscrire aucun montant dans ces colonnes.

2. Inscrivez seulement les montants réellement payés par vous

Vous devez inscrire uniquement la partie de la dépense qui est demeurée à votre charge après les remboursements reçus ou à recevoir.

Vous ne pouvez pas réclamer une dépense qui vous a été entièrement remboursée par :

• une assurance collective;
• une assurance privée;
• votre employeur;
• un régime gouvernemental;
• une autre personne ou un autre organisme.

Exemple

Vous achetez des médicaments prescrits pour 100 $. Votre assurance vous rembourse 80 $.

Le montant à inscrire dans la grille est donc :

100 $ − 80 $ = 20 $

Vous ne devez pas inscrire le coût total de 100 $.

Si vous n’avez pas encore reçu votre remboursement d’assurance au moment de remplir la grille, attendez de connaître le montant qui demeurera réellement à votre charge ou indiquez clairement qu’une réclamation est en traitement.

3. Regroupez les dépenses de toute la famille

Dans la colonne destinée à la famille, vous pouvez généralement regrouper les frais payés pour :

• vous-même;
• votre époux, épouse ou conjoint de fait;
• vos enfants qui avaient moins de 18 ans à la fin de l’année visée.

Les frais d’un enfant majeur ou d’une autre personne majeure à charge doivent être identifiés séparément. Ils font l’objet d’un calcul distinct dans la déclaration de revenus de la personne qui les réclame.

Si vous avez payé des frais pour une personne à charge majeure, fournissez les renseignements suivants :

• le nom de la personne;
• son lien avec vous;
• sa date de naissance;
• le montant des frais que vous avez payé pour elle;
• son revenu net approximatif, si Impotax ne prépare pas sa déclaration.

Au fédéral, les frais d’une personne à charge majeure sont calculés séparément de ceux du couple et des enfants mineurs. Consultez le guide de l’Agence du revenu du Canada sur les frais médicaux pour plus de renseignements.

4. Choisissez la bonne colonne

La grille contient deux principales colonnes de saisie.

Colonne « Fédéral & Provincial »

Inscrivez dans cette colonne les frais généralement admissibles à la fois dans la déclaration fédérale et dans la déclaration de revenus du Québec.

Par exemple :

• médicaments prescrits par un médecin ou un dentiste et enregistrés par un pharmacien;
• primes d’assurance médicaments, d’assurance dentaire ou d’assurance hospitalisation;
• soins dentaires et orthodontiques admissibles;
• lunettes et lentilles cornéennes prescrites;
• honoraires d’un médecin;
• soins d’un psychologue;
• physiothérapie;
• chiropractie;
• acupuncture;
• ergothérapie;
• audiologie;
• orthophonie;
• services hospitaliers admissibles;
• certains appareils médicaux prescrits.

Additionnez tous les reçus appartenant à une même catégorie et inscrivez un seul total sur la ligne correspondante.

Colonne « Québec seulement »

Certaines catégories peuvent être reconnues au Québec sans être reconnues au fédéral.

Selon les conditions applicables, cela peut notamment comprendre les services de certains praticiens, par exemple :

• ostéopathes;
• naturopathes;
• homéopathes;
• phytothérapeutes;
• psychanalystes.

Inscrivez ces montants uniquement dans la colonne « Québec seulement ».

Cette distinction est importante. Un même montant ne doit jamais être inscrit dans les deux colonnes, puisqu’il serait alors compté deux fois.

Exemple

Vous avez payé :

• 400 $ à un physiothérapeute;
• 300 $ à un ostéopathe.

Vous devez inscrire :

• 400 $ à la ligne « Physiothérapeutes », dans la colonne « Fédéral & Provincial »;
• 300 $ à la ligne « Ostéopathes », dans la colonne « Québec seulement ».

5. Médicaments et produits achetés en pharmacie

Les médicaments sont généralement admissibles lorsqu’ils sont :

• prescrits par un médecin ou un dentiste;
• achetés auprès d’un pharmacien;
• enregistrés dans le dossier pharmaceutique du patient.

Le relevé annuel fourni par votre pharmacie constitue habituellement le document le plus pratique pour effectuer la compilation.

N’inscrivez pas automatiquement tous les achats effectués dans une pharmacie. Les produits suivants ne sont généralement pas admissibles :

• médicaments achetés sans ordonnance;
• vitamines et suppléments alimentaires;
• produits naturels;
• produits homéopathiques;
• herbes médicinales;
• produits d’hygiène personnelle;
• médicaments ou dispositifs achetés directement sur les tablettes sans prescription.

Une ordonnance ne rend pas nécessairement tous les produits admissibles. Les conditions prévues par les lois fiscales doivent également être respectées.

6. Primes d’assurance maladie et d’assurance dentaire

Vous pouvez inscrire les primes que vous avez réellement payées pour une assurance admissible couvrant notamment :

• les médicaments;
• les soins dentaires;
• les soins médicaux;
• l’hospitalisation;
• certains frais médicaux lors d’un voyage.

Si les primes sont prélevées directement sur votre paie, elles peuvent apparaître sur vos feuillets fiscaux ou sur un relevé fourni par votre employeur ou votre assureur.

Évitez d’inscrire deux fois la même prime. Si le montant est déjà clairement indiqué sur un feuillet fiscal transmis à Impotax, vous pouvez joindre le document et indiquer que les primes y figurent.

Les primes d’assurance vie, d’assurance invalidité et d’assurance salaire ne constituent généralement pas des frais médicaux admissibles.

7. Soins dentaires, lunettes et lentilles

Les soins dentaires admissibles peuvent notamment comprendre :

• examens et nettoyages;
• traitements dentaires;
• obturations;
• traitements de canal;
• couronnes;
• prothèses dentaires;
• denturologie;
• orthodontie;
• implants dentaires admissibles.

Les lunettes, lentilles cornéennes et autres appareils servant à corriger la vision doivent généralement avoir été prescrits.

Conservez les factures détaillées ainsi que les ordonnances lorsqu’elles sont requises. Une simple preuve de paiement par carte de crédit ne permet pas toujours de déterminer la nature du soin reçu.

Les traitements purement esthétiques ne sont généralement pas admissibles. Toutefois, une intervention reconstructive ou médicalement nécessaire peut être admissible selon les circonstances et les documents médicaux disponibles.

8. Frais payés à l’extérieur du Canada

Des frais médicaux admissibles peuvent avoir été payés à l’extérieur du Canada.

Inscrivez le montant en dollars canadiens. Si la dépense a été payée dans une autre devise, joignez :

• la facture originale;
• la preuve de paiement;
• le montant dans la devise étrangère;
• la date du paiement;
• le taux de change utilisé, si vous avez déjà effectué la conversion.

Impotax pourra valider la conversion et l’admissibilité de la dépense.

9. Frais de déplacement pour recevoir des soins médicaux

Certains frais de déplacement peuvent être admissibles lorsqu’il était nécessaire de vous déplacer pour obtenir des soins médicaux qui n’étaient pas disponibles près de votre domicile.

Au fédéral, les principales distances sont généralement les suivantes :

• au moins 40 kilomètres, aller simple : certains frais de transport peuvent être admissibles;
• au moins 80 kilomètres, aller simple : certains frais de transport, de repas, d’hébergement et de stationnement peuvent également être admissibles.

D’autres conditions doivent être respectées. Les soins équivalents ne doivent notamment pas être disponibles à proximité, le trajet doit être raisonnablement direct et le déplacement doit être raisonnable dans les circonstances.

Pour ces dépenses, fournissez séparément :

• la date du déplacement;
• le nom et l’adresse du professionnel ou de l’établissement médical;
• le motif du déplacement;
• l’adresse de départ;
• la distance aller simple;
• le nombre de kilomètres parcourus;
• les frais de transport en commun;
• les frais de stationnement;
• les frais de repas;
• les frais d’hébergement;
• les reçus disponibles.

Lorsqu’un accompagnateur est nécessaire, une attestation écrite d’un professionnel de la santé peut être exigée.

Les déplacements de moins de 40 kilomètres ne sont généralement pas admissibles au fédéral. Les déplacements effectués seulement pour aller chercher un médicament ou un appareil ne sont généralement pas admissibles non plus.

10. Dépenses inhabituelles ou importantes

Certaines dépenses peuvent être admissibles seulement si des conditions particulières sont remplies ou si une ordonnance ou une attestation médicale a été obtenue.

Cela peut notamment concerner :

• un appareil CPAP;
• un appareil auditif;
• un fauteuil roulant;
• un lit d’hôpital;
• des chaussures ou semelles orthopédiques;
• un animal d’assistance spécialement dressé;
• des soins de préposé;
• des frais d’hébergement dans un établissement;
• des rénovations nécessaires en raison d’une déficience grave et prolongée;
• certains traitements de fertilité;
• des frais de déménagement vers un logement plus accessible;
• des produits alimentaires sans gluten pour une personne atteinte de la maladie cœliaque;
• certains dispositifs, équipements ou logiciels adaptés.

Ne vous limitez pas aux catégories courantes de la grille. Si vous avez engagé une dépense importante liée à une maladie, à un handicap ou à un traitement médical, inscrivez-la dans un espace libre ou joignez une note explicative.

Fournissez également :

• la facture détaillée;
• la preuve de paiement;
• l’ordonnance;
• l’attestation médicale;
• une description de l’utilisation du bien ou du service;
• le détail des remboursements reçus.

Impotax vérifiera si la dépense peut être réclamée et si elle doit être traitée différemment au fédéral et au Québec.

11. Dépenses à ne pas inscrire

Les dépenses suivantes ne sont généralement pas admissibles :

• frais funéraires ou de sépulture;
• abonnement ordinaire à un centre de conditionnement physique;
• massothérapie;
• produits naturels;
• vitamines;
• médicaments en vente libre;
• soins purement esthétiques;
• frais d’abonnement à une clinique médicale privée;
• dépenses déjà entièrement remboursées;
• frais engagés par une autre personne et que vous n’avez pas payés.

Si vous avez un doute, vous pouvez tout de même fournir le reçu séparément avec une courte explication. Impotax déterminera si une exception s’applique.

12. Quelle période devez-vous utiliser?

Les crédits pour frais médicaux ne sont pas nécessairement limités à l’année civile du 1er janvier au 31 décembre.

Il est généralement possible de choisir une période de 12 mois qui se termine au cours de l’année d’imposition, à condition que les mêmes dépenses n’aient pas déjà été réclamées.

Par exemple, pour une déclaration donnée, une période allant du 1er juillet d’une année au 30 juin de l’année suivante pourrait être utilisée si elle est plus avantageuse.

Vous n’avez pas besoin de déterminer vous-même la période optimale. Fournissez à Impotax tous vos frais médicaux des mois pertinents, particulièrement si vous avez eu une dépense importante au début ou à la fin d’une année. Nous pourrons comparer les périodes possibles.

Pour une personne décédée, une période spéciale pouvant atteindre 24 mois peut s’appliquer.

13. Quel conjoint doit réclamer les frais?

Les règles fédérales et québécoises ne produisent pas toujours le même résultat.

Au fédéral, le calcul tient notamment compte du revenu net de la personne qui réclame les frais. Le conjoint ayant le revenu le moins élevé obtient souvent un meilleur montant initial, mais ce n’est pas automatiquement le meilleur choix lorsque l’ensemble des crédits et de l’impôt à payer est considéré.

Au Québec, le calcul tient compte du revenu familial, et le choix du conjoint peut également dépendre de l’ensemble de la situation fiscale.

Vous n’avez pas à choisir le conjoint dans la grille. Regroupez les frais du couple et des enfants mineurs, puis Impotax effectuera les comparaisons nécessaires.

14. Documents à conserver et à transmettre

Pour chaque dépense, conservez une pièce justificative indiquant idéalement :

• le nom du patient;
• le nom du professionnel, du pharmacien ou de l’établissement;
• la nature du soin ou du produit;
• la date;
• le montant payé;
• les taxes, s’il y a lieu;
• le remboursement reçu;
• le solde demeuré à votre charge.

Conservez également, selon la situation :

• les relevés annuels de pharmacie;
• les relevés d’assurance;
• les factures dentaires;
• les ordonnances;
• les attestations médicales;
• les preuves de paiement;
• les reçus de déplacement et d’hébergement.

Les autorités fiscales peuvent demander ces documents afin de vérifier une réclamation.

15. Vérifiez votre grille avant de la transmettre

Avant d’envoyer votre fichier à Impotax, assurez-vous que :

• vous avez rempli uniquement les cellules jaunes;
• chaque dépense est inscrite dans une seule catégorie;
• les remboursements d’assurance ont été soustraits;
• les frais admissibles aux deux gouvernements figurent dans « Fédéral & Provincial »;
• les frais reconnus uniquement au Québec figurent dans « Québec seulement »;
• les frais des personnes à charge majeures sont identifiés séparément;
• les montants correspondent aux reçus;
• les dépenses inhabituelles sont accompagnées d’une note explicative;
• vous avez conservé les factures, les ordonnances et les preuves de paiement.

Enregistrez ensuite le fichier sous un nom facile à reconnaître, par exemple :

Frais médicaux – Jean Tremblay – 2025.xlsx

En résumé

Inscrivez dans la grille le montant net réellement payé pour chaque catégorie de frais médicaux, après les remboursements d’assurance. Ne dédoublez jamais une dépense entre les colonnes et identifiez séparément les frais payés pour une personne à charge majeure.

La grille facilite la compilation, mais l’admissibilité finale dépend de la nature de la dépense, des documents disponibles et des règles applicables à l’année visée. Impotax vérifiera les montants et déterminera la période ainsi que le conjoint permettant d’obtenir le meilleur résultat fiscal.

Pour connaître les règles officielles, vous pouvez également consulter :

• Agence du revenu du Canada – Frais médicaux
• Revenu Québec – Frais médicaux

Le présent article fournit de l’information générale. L’admissibilité d’une dépense dépend de la situation du contribuable, de l’année visée et du respect de toutes les conditions fiscales applicables.

Point à vérifier avant la publication : le lien indiqué dans votre demande porte le nom PreparationPerso.xlsx, qui semble correspondre à votre formulaire d’entrevue générale. Si la grille « Frais médicaux.xlsx » doit être offerte séparément, il faudrait remplacer ce lien par son adresse de téléchargement propre.

Retour aux conseils